La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) représente l’une des solutions les plus avantageuses pour construire votre pension en tant qu’indépendant en Belgique. Découvrez pourquoi cet outil financier mérite toute votre attention et comment en maximiser les bénéfices.
La PLCI se distingue par ses nombreux avantages fiscaux. Les primes que vous versez sont déclarés comme frais professionnels, ce qui représente un avantage fiscal immédiat. Cette déductibilité s’effectue sans aucune imposition sur les montants versés.
Un autre avantage significatif réside dans la réduction de vos cotisations sociales. En effet, la base de calcul de ces dernières étant diminuée, vous réalisez des économies substantielles sur vos charges sociales trimestrielles.
Pour 2025, vous pouvez verser jusqu’à 4 000,44 € dans votre PLCI. Ce plafond est calculé en fonction de vos revenus professionnels d’il y a trois ans ou de vos cotisations sociales actuelles. Vous gardez le contrôle sur la fréquence de vos versements, avec la possibilité de choisir entre des paiements mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels.
La PLCI offre une flexibilité supplémentaire avec la possibilité d’effectuer des prélèvements anticipés. Ces fonds peuvent être utilisés pour financer l’acquisition, la construction, la rénovation ou la réparation d’un bien immobilier, offrant ainsi une solution de financement alternative pour vos projets.
La durée minimale d’un contrat PLCI est de cinq ans. Le contrat prend fin au moment de votre retraite légale, fixée à 66 ans en 2025 et qui passera à 67 ans en 2030. À l’échéance, vous bénéficiez d’une taxation particulièrement avantageuse sur le capital constitué.
La déclaration de votre PLCI s’effectue dans des cadres spécifiques de votre déclaration fiscale :
Si vous êtes dirigeant d’entreprise, vous avez la possibilité de combiner la PLCI avec un Engagement Individuel de Pension (EIP). Cette combinaison permet une optimisation encore plus poussée de votre pension, maximisant ainsi vos avantages à long terme.
En tant que membre de BE STRONGER, DAP vous propose de combiner votre PLCI avec une assurance KEY MAN, particulièrement pertinente si vous exercez en société.
Pour de nombreuses professions (consultant, conseiller fiscal, informaticien, médecin, architecte, entrepreneur…), le chiffre d’affaires de la société dépend essentiellement de vos prestations personnelles. Si une incapacité de travail vous empêchait de poursuivre vos activités, un simple revenu garanti pourrait s’avérer insuffisant face aux charges de votre société.
L’assurance KEY MAN protège votre société en assurant son chiffre d’affaires. Entièrement déductible fiscalement, elle complète idéalement votre PLCI ou votre EIP.
La PLCI constitue un outil incontournable dans la planification de votre pension en tant qu’indépendant. Ses avantages fiscaux significatifs, sa flexibilité et ses possibilités de combinaison en font une solution particulièrement attractive pour sécuriser votre avenir financier.
Prenez contact avec nos experts chez DAP pour une analyse personnalisée de votre situation et découvrez comment la PLCI peut s’intégrer de manière optimale dans votre stratégie de pension.
La PLCI est un contrat d’épargne‑pension complémentaire réservé aux indépendants (personne physique ou en société) qui leur permet de se constituer une retraite tout en profitant de fortes déductions fiscales.
Tout indépendant à titre principal ou complémentaire, aidant indépendant, gérant ou administrateur rémunéré d’une société belge, pour autant qu’il cotise à une caisse d’assurances sociales.
La prime annuelle est déductible jusqu’à 8,17 % du revenu net imposable de l’avant‑dernière année, avec un maximum absolu de 3 966,67 € (index 2025).
Les primes sont déductibles comme frais professionnels ; elles réduisent l’impôt et les cotisations sociales. Au terme, le capital est taxé au taux avantageux de la “fiction de rente”.
Si vous passez salarié, vous pouvez mettre le contrat en “réduction” (plus de primes, mais l’épargne continue à fructifier) ou transférer la réserve vers un produit adapté (EIP, CPTI…). Un courtier DAP vous guide dans ces démarches.
