Une assurance groupe (aussi appelée assurance collective) est un contrat que l’employeur souscrit au bénéfice de ses salariés. Elle permet à ces derniers de constituer une pension complémentaire, qui s’ajoutera à leur pension légale.
Mais au-delà de cet aspect social, il existe de vrais avantages fiscaux à souscrire une assurance groupe en entreprise : déductibilité, cotisations réduites, et optimisation des coûts salariaux.
En effet, les avantages fiscaux d’une assurance groupe pour les entreprises en font un outil d’optimisation salariale très intéressant.
Exemple :
| Augmentation de salaire | Assurance groupe | |
|---|---|---|
| Coût employeur | 1.250 € | 1.133 € |
| Gain net pour l’employé | 404 € | 827 € |
Résultat : une différence de 440 € nets en faveur du salarié pour un coût moindre pour l’employeur.
Sur les primes versées, l’employeur paie :
Ces montants restent bien inférieurs aux charges sur un salaire brut classique.
Les primes sont déductibles comme frais professionnels, ce qui réduit la base imposable de l’entreprise.
L’assurance groupe peut être structurée en :
Il est aussi possible d’ajouter des participations bénéficiaires, réinvesties au profit du salarié.
L’assurance groupe permet à l’employeur :
Une solution gagnant-gagnant, fiscalement avantageuse et socialement valorisante.
Chez DAP, nous vous accompagnons à chaque étape, de l’analyse de vos besoins à la mise en place d’une couverture sur mesure.
Autrices : Lorena Spada et Sarah Baeten
Non, il n’y a aucune obligation légale pour l’employeur de souscrire une assurance groupe. C’est cependant un atout majeur dans une politique de rémunération moderne et compétitive, très apprécié par les salariés.
L’assurance groupe est fiscalement avantageuse pour l’employeur : les primes sont déductibles comme frais professionnels et soumises à des charges sociales réduites. Pour le salarié, elle permet de se constituer une pension complémentaire dans un cadre fiscal plus souple qu’une augmentation de salaire classique.
Oui. Les primes versées dans le cadre d’une assurance groupe sont déductibles en tant que charges professionnelles, à condition que le plan respecte certaines conditions (règle des 80 %, caractère collectif…).
Il n’y en a pas. Assurance groupe et assurance collective sont deux termes pour désigner le même type de contrat : une assurance souscrite par l’employeur au bénéfice de ses collaborateurs, souvent pour leur pension complémentaire, leur décès ou leur invalidité.
