L’engagement individuel de pension (EIP) : La solution pour une retraite sereine.
Auteurs : Nathan Vanmeenen et Ugo Spada
L’Engagement Individuel de Pension est une solution d’épargne-pension conçue pour les indépendants en société et les dirigeants d’entreprise, leur permettant de constituer un capital retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux significatifs.
En plus d’être 100% déductible, l’argent que vous placez dans votre EIP vous rapporte des intérêts ! Vous avez le choix de le placer dans 2 branches différentes, la branche 21 et la branche 23 :
✅ En branche 21 : Cette option garantit le capital et offre un rendement faible mais garanti, qui peut varier chaque année. Une participation bénéficiaire, qui est un rendement bonus non garanti offert par l’assureur, peut être attribuée. Ce rendement bonus n’est pas soumis à une taxation au terme du contrat.
✅ En branche 23 : Cette option offre un potentiel de rendement plus élevé, mais comporte un risque de perte en capital. Elle est adaptée aux investisseurs prêts à prendre des risques mesurés, en accord avec leur profil, pour augmenter leur rendement et potentiellement battre l’inflation. Les fonds sont investis sur les marchés financiers, ce qui peut entraîner des fluctuations du capital.
Oui, l’EIP peut être combiné à d’autres formules d’épargne-pension, comme la pension libre complémentaire (PLCI). Cela permet de maximiser les avantages fiscaux et de constituer un capital plus important pour la retraite. Il est important d’évaluer votre situation personnelle et professionnelle pour choisir la combinaison la plus adaptée.
| Solution | Public cible | Avantages fiscaux | Plafond annuel | Déductibilité |
|---|---|---|---|---|
| EIP | Indépendants en société | Très favorable pour la société | Calcul via règle des 80% | Oui (société) |
| PLCI | Indépendants (tous statuts) | Bon niveau de déduction | ~3.966€/an | Oui (pers. phys.) |
| Épargne-pension | Tous contribuables | Réduction d’impôt personnelle | 1020 ou 1310 €/an | Oui (pers. phys.) |
| Épargne long terme | Tous contribuables | Réduction d’impôt supplémentaire | En fonction du revenu | Oui |
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