Tous les indépendants veulent optimiser leur retraite… mais peu savent par où commencer.
Deux options reviennent sans cesse : la PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants) et l’EIP (Engagement Individuel de Pension).
Voici un comparatif clair, sans jargon, pour vous aider à décider.
Pour qui ? Tous les indépendants en personne physique (y compris conjoints aidants et, sous conditions, indépendants complémentaires).
Fiscalité : vos cotisations sont déductibles à l’impôt des personnes physiques et réduisent vos cotisations sociales.
Plafond annuel : ± 4 000 € (indexé chaque année).
Flexibilité : La PLCI est un peu moins flexible si vous avez l’intention de cotiser plus.
Quand l’adopter ? Dès le lancement de votre activité si vous travaillez en nom propre : c’est la base d’une stratégie pension.
Pour qui ? Uniquement les dirigeants rémunérés d’une société (gérant, administrateur, mandataire).
Fiscalité : primes payées par la société, déductibles à l’impôt des sociétés (taxe de 4,4 % sur la prime).
Montant : beaucoup plus élevé qu’en PLCI, limité par la « règle des 80 % » (pension légale + complémentaire ≤ 80 % de la dernière rémunération brute).
Points forts :
Back-service : possibilité de « rattraper » les années sans constitution de pension.
Choix entre branche 21 (rendement garanti) ou branche 23 (potentiel boursier, donc plus de risque, mais plus de rendement).
Quand l’adopter ? Dès que votre société dégage suffisamment de bénéfices. L’EIP devient le levier fiscal principal.
Indépendant en personne physique : commencez par la PLCI (idéalement la version sociale, encore mieux déductible).
Dirigeant de société : conservez votre PLCI si vous en avez une, puis ajoutez un EIP pour booster votre capital pension.
Nos bureaux sont situés à Bruxelles, Charleroi, Mons, La Louvière et Leuze-en-Hainaut. Que vous soyez en train de créer votre entreprise ou actif depuis 20 ans, nous vous accompagnons avec un langage clair et des solutions sur mesure. Chaque situation est différente, et la mauvaise formule coûte cher… à très long terme.
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Auteurs : Ugo Spada et Matias Calderon
Une PLCI est une assurance-vie individuelle qui permet à un indépendant de constituer un capital pension complémentaire à la pension légale. Elle est déductible fiscalement (IPP), entraîne une réduction de cotisations sociales et peut être utilisée pour financer un projet immobilier (via avance ou mise en gage).
Tout indépendant peut souscrire une PLCI, que ce soit en société ou en personne physique (y compris conjoint aidant), sous conditions pour les indépendants complémentaires.
L’EIP est exclusivement accessible aux dirigeants d’entreprise opérant via une société (gérants, administrateurs rémunérés) – les indépendants en personne physique ne peuvent pas en bénéficier.
Oui, un dirigeant en société peut souscrire une PLCI (souvent sociale) et la compléter par une EIP. Cela permet d’optimiser les avantages fiscaux du régime personnel tout en bénéficiant d’un complément via la société.
Seul l’EIP permet de réaliser un backservice : verser une prime unique ou récurrente pour rattraper plusieurs années précédentes où aucune pension complémentaire n’a été constituée. Cette option n’existe pas avec la PLCI.
Si vous n’exercez pas via une société, vous ne pouvez pas opter pour l’EIP. La CPTI (Convention de Pension pour Travailleur Indépendant) est une alternative disponible, mais la PLCI (et a fortiori la PLCI sociale) reste souvent plus avantageuse grâce à un avantage fiscal plus élevé (jusqu’à ~63 % contre ~30 % pour la CPTI) et une absence de taxe sur les primes.
